Controlul intern în instituțiile de credit

Abstract

Am ales această temă din dorința de a afla cât mai multe informații ce au legătură cu riscurile cu care se pot confrunta băncile, dar si alte curiozități din domeniul bancar. Dea lungul timpului cercetările în domeniu au arătat că pentru a avea un management bancar sigur și sănătos trebuie construit un sistem eficient de controale interne, care să sprijine îndeplinirea obiectivelor unei bănci în bune condiții. Din cercetările efectuate am realizat că acesta este un subiect mult discutat la nivel național cât și internațional. Acest sistem are rolul de a se asigura că banca va respecta legile și reglementările, precum și politicile, planurile, regulile și procedurile interne, astfel reducându-se riscul de pierderi neașteptate sau afectarea reputația băncii. Actualitatea temei cu privire la controalele interne se datorează în mare parte unor pierderi semnificative, de care au avut parte din ce în ce mai multe bănci de-a lungul timpului. Lucrarea Controlul intern în instituțiile de credit analizează eficacitatea sistemelor de control intern utilizate de băncile din România dar și pe plan internațional, și prezintă efectele expunerii acestora la pericolele de neplată ca urmare a controlului intern și ne ajută să identificăm o relație strânsă între controalele interne și riscurile bancare. Multe bănci pentru a realiza controale interne au inserate direct aplicații software ca parte a rutinelor de introducere, procesare sau ieșire a datelor. Pe lângă aceste aplicații, se mai identifică și alte controale care implică activități procedurale standardizate în politicile unei instituțiilor bancare. Fiecare bancă este unică și prevede un set de proceduri interne individuale. De aceea, în elaborarea lucrării am ales să vorbesc despre controlul intern și managentul riscului în două instituții de credit diferite. Lucrarea de față conține trei capitole, cărora li se alătură introducerea, concluziile si propunerilor, precum si numeroasele referințe bibliografice care au stat la baza elaborării acesteia. În introducere am ales să precizez în câteva rânduri motivația care m-a determinat sa aleg această temă. Primul capitol Instituțiile de credit în sistemul bancar românesc prezintă aspecte teoretice care stau la baza instituțiilor bancare și al controlului intern. Capitolul doi Controlul intern – studiu de caz la RAIFFEISEN BANK SA și capitolul trei Controlul intern – studiu de caz la Intesa Sanpaolo prezintă studiul de caz efectuat asupra a două bănci cu privire la controlul intern efectuat în interiorul acestora. În ultima partea a lucrării Concluzii și propuneri voi prezenta concluziile mele, concluzii la care am ajuns prin realizarea acestei teme și recomandările pe care eu le consider necesare unei desfășurări și mai corecte a activității bancare.